民營經(jīng)濟是推動社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。近年來，青海省西寧市檢察機關(guān)把服務(wù)和保障民營經(jīng)濟健康發(fā)展作為服務(wù)大局的重要內(nèi)容，依法規(guī)范慎重采取批捕、起訴、查封、扣押等措施，嚴厲打擊破壞民營企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營秩序、侵犯民營企業(yè)經(jīng)營管理者人身財產(chǎn)安全的刑事犯罪。
近日，青海省西寧市人民檢察院召開依法保障企業(yè)合法權(quán)益服務(wù)優(yōu)化營商環(huán)境新聞發(fā)布會，通報檢察機關(guān)服務(wù)保障優(yōu)化營商環(huán)境工作開展情況，并發(fā)布典型案例。《法治日報》記者對案例進行梳理，以期通過以案釋法，提醒民營企業(yè)經(jīng)營者合法經(jīng)營，在遇到問題時通過法律手段維護自己的合法權(quán)益。
虛開發(fā)票主動投案
檢察建議行政處罰
2017年下半年，代某掛靠青海某公路橋梁工程總承包有限責任公司（以下簡稱青海某公司）承包了某縣某鄉(xiāng)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目，并通過馮某購買了一批鋼材。2018年1月，代某將青海某公司需要其提供購買鋼材的增值稅專用發(fā)票的事情告訴了馮某，馮某便讓河北某鋼管制造有限公司（以下簡稱河北某公司）為青海某公司開具了6張增值稅專用發(fā)票，并偽造了供銷合同和資金流水。青海某公司于2018年1月對上述6張增值稅專用發(fā)票87000余元的稅額進行了認證和抵扣，于2021年1月進行了全額補繳。
2020年11月11日，代某、馮某經(jīng)公安機關(guān)電話傳喚主動投案，于次日被取保候?qū)彙?/p>
公安機關(guān)移送審查起訴后，西寧市城西區(qū)檢察院認為，代某、馮某在無真實商品交易的情況下，虛開增值稅專用發(fā)票，稅額合計87000余元，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，兩人的行為已涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪。根據(jù)刑法相關(guān)規(guī)定，法定刑為三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。但代某、馮某主動投案并如實供述自己的罪行，系自首，可以從輕或者減輕處罰，犯罪較輕的，可以免除處罰；代某、馮某認罪認罰，依法可以從寬處理；本案稅款已全部補繳，對國家稅收造成的損失已挽回，可酌情從輕處罰；代某、馮某均系民營企業(yè)法定代表人，兩人名下公司經(jīng)營正常，兩人系初犯、偶犯，無犯罪前科。
2021年5月25日，城西區(qū)檢察院對代某、馮某作出相對不起訴決定。隨后，檢察機關(guān)與行政機關(guān)對接，建議主管部門給予代某、馮某行政處罰。
經(jīng)辦檢察官表示，少捕慎訴慎押是防止出現(xiàn)“案子辦了、企業(yè)垮了”現(xiàn)象，但民營企業(yè)絕不是法外之地，要加強行政執(zhí)法與刑事司法銜接。辦理增值稅專用發(fā)票案件，要加強行刑銜接，對于人民檢察院對作出不起訴決定的案件，認為依法應(yīng)當給予行政處罰的，應(yīng)當提出檢察建議，移送有關(guān)行政執(zhí)法機關(guān)處理。
檢察官提醒，本案雖依法作出了相對不起訴處理，但仍應(yīng)根據(jù)發(fā)票管理辦法的規(guī)定給予行政處罰。檢察機關(guān)積極與主管機關(guān)對接，通過給予涉案單位、個人適當?shù)男姓幜P，涵養(yǎng)稅源，促進企業(yè)健康發(fā)展。
騙取貸款證據(jù)不足
事實不清不予批捕
趙某系青海某工貿(mào)有限公司法定代表人，該公司于2005年8月26日登記成立，經(jīng)營范圍為糧油副食品加工、銷售、農(nóng)副產(chǎn)品加工等。
2014年5月4日，青海某工貿(mào)公司向西寧閩商小額貸款公司申請借款500萬元用于流動資金周轉(zhuǎn)。同年4月29日，由青海某工貿(mào)公司擔保，以該公司職工劉某名義向金田小貸公司借款1200萬元。
2014年3月，青海某工貿(mào)公司向招商銀行西寧分行申請2000萬元流動資金貸款，用于收購蠶豆。2014年5月29日，該行與青海某工貿(mào)公司簽訂1500萬元授信協(xié)議、借款合同，并由青海某工貿(mào)公司股東吉某名下的某礦業(yè)有限責任公司及吉某本人、趙某對該筆貸款提供連帶保證責任，貸款期限一年。
招商銀行西寧分行根據(jù)青海某工貿(mào)公司委托及提供的該公司與朱某、蘇某、馬某、王某4人簽訂的《蠶豆收購協(xié)議》，于2014年5月30日向蘇某、朱某、馬某個人賬戶分別轉(zhuǎn)款487.2萬元、616萬元、364萬元。經(jīng)查，上述4人均系青海某工貿(mào)公司員工。
2014年6月3日，趙某指使財務(wù)人員袁某將上述款項經(jīng)由王某、張某、趙某賬戶多次轉(zhuǎn)款后，最終轉(zhuǎn)入閩商小貸公司出納范某賬戶500萬元、金田小貸公司會計甄某賬戶1115.6萬元用于償還借款。銀行貸款到期后，因青海某工貿(mào)公司未能償還，銀行遂于2017年9月報案。后經(jīng)兩年時間追償，該公司及法定代表人趙某無力償還。2020年5月13日，趙某投案自首。
西寧市城北區(qū)檢察院認為，騙取貸款罪不僅要對欺騙手段進行認定，亦應(yīng)對給銀行造成重大損失或者其他嚴重情節(jié)加以證實。青海某工貿(mào)公司及法定代表人主觀上雖有騙取銀行貸款的故意，客觀上亦采用了欺騙手段，但該筆貸款由法定代表人趙某、股東吉某及其公司提供連帶保證責任，銀行雖稱該公司及兩位保證人均無償還能力，但根據(jù)現(xiàn)有相關(guān)證據(jù)尚不能證實銀行方面已窮盡救濟手段，且能夠確定已對銀行造成嚴重損失的后果。
同時，從閩商小貸公司調(diào)取的轉(zhuǎn)款500萬元憑證能夠證實，閩商小貸公司直接將500萬元借款轉(zhuǎn)賬至青海某工貿(mào)公司賬戶，故銀行方面是否能夠明知該公司“以貸還貸”，進而對后續(xù)1500萬元貸款的發(fā)放是否盡到謹慎審查義務(wù)需進一步查證。犯罪嫌疑人趙某構(gòu)成騙取貸款罪事實不清、證據(jù)不足，遂于2020年5月27日對其作不批準逮捕決定。
扣留機器拒不歸還
督促執(zhí)行折價賠償
甲公司將其所有的兩臺機械（裝載機、壓路機）出借給乙公司使用。2014年8月，白某某因材料費問題與乙公司產(chǎn)生糾紛，遂在乙公司的項目工地上強行扣留了其正在使用中的、甲公司所有的兩臺機械。甲公司多次催要未果后，向西寧市城東區(qū)人民法院提起訴訟，訴請白某某返還案涉裝載機和壓路機。
法院經(jīng)審理判決白某某于判決生效后五日內(nèi)返還甲公司裝載機和壓路機。判決生效后，白某某歸還壓路機，但拒不歸還裝載機。甲公司遂向該法院申請強制執(zhí)行。在執(zhí)行過程中，白某某稱裝載機已被賣出，無法找回原物，且拒不配合執(zhí)行，故法院依法凍結(jié)白某某賬戶內(nèi)存款10萬余元。隨后，法院決定將白某某納入失信被執(zhí)行人名單，并裁定終結(jié)本次執(zhí)行程序。甲公司不服，向檢察機關(guān)申請監(jiān)督。
檢察機關(guān)經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)，法院在執(zhí)行過程中雖作出執(zhí)行決定，將被執(zhí)行人白某某列入失信被執(zhí)行人名單，但并未實際實施；未及時裁定折價賠償或按標的物的價值強制執(zhí)行被執(zhí)行人的其他財產(chǎn)，即以白某某下落不明、無法找到執(zhí)行標的物為由，終結(jié)本次執(zhí)行程序。
據(jù)此，檢察機關(guān)向法院發(fā)出檢察建議，建議及時將白某某列入失信被執(zhí)行人名單，并針對本案滅失的執(zhí)行標的物裁定折價賠償或按標的物的價值強制執(zhí)行被執(zhí)行人的其他財產(chǎn)。
檢察建議發(fā)出后，法院積極與檢察機關(guān)溝通，及時將白某某列入失信被執(zhí)行人名單。同時，利用“天眼”系統(tǒng)鎖定白某某，并與其進行聯(lián)系。經(jīng)釋法說理，白某某同意償還甲公司裝載機款36萬元。至2019年3月15日止，本案執(zhí)行終結(jié)。
經(jīng)辦檢察官表示，實踐中，被執(zhí)行人刻意逃避執(zhí)行，如果人民法院未窮盡執(zhí)行手段即終結(jié)本次執(zhí)行程序，會導致拒不執(zhí)行法院判決的成本降低，司法權(quán)威得不到體現(xiàn)，損害了司法公正和人民法院的公信力。檢察機關(guān)通過檢察建議，督促人民法院及時加大執(zhí)行力度，充分利用各種執(zhí)行措施，最大限度地實現(xiàn)判決書確定的執(zhí)行內(nèi)容，有效提升了司法權(quán)威。
本案中，作為執(zhí)行標的物的裝載機具有較強可替代性，即使滅失，仍可通過交付同樣種類、品質(zhì)的物履行，并不消滅被執(zhí)行人的履行義務(wù)。被執(zhí)行人拒不履行的，執(zhí)行法院可以在調(diào)查了解市場價格的基礎(chǔ)上確定其價值，繼續(xù)執(zhí)行折價賠償（即賠償執(zhí)行），以提高法院執(zhí)行效率。
檢察機關(guān)通過執(zhí)行監(jiān)督，服務(wù)和保障民營經(jīng)濟健康發(fā)展，既是做強民事檢察提升影響力的重要抓手，也是民事檢察服務(wù)大局的具體體現(xiàn)。
刑法相關(guān)規(guī)定
第一百七十五條之一 以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構(gòu)造成重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；給銀行或者其他金融機構(gòu)造成特別重大損失或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
第二百零五條 虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
刑事訴訟法相關(guān)規(guī)定
第一百七十七條 對于犯罪情節(jié)輕微，依照刑法規(guī)定不需要判處刑罰或者免除刑罰的，人民檢察院可以作出不起訴決定。人民檢察院決定不起訴的案件，應(yīng)當同時對偵查中查封、扣押、凍結(jié)的財物解除查封、扣押、凍結(jié)。對被不起訴人需要給予行政處罰、處分或者需要沒收其違法所得的，人民檢察院應(yīng)當提出檢察意見，移送有關(guān)主管機關(guān)處理。有關(guān)主管機關(guān)應(yīng)當將處理結(jié)果及時通知人民檢察院。
老胡點評
民營企業(yè)是推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的一支重要力量。保護民營企業(yè)合法權(quán)益，著力為民營企業(yè)營造公正透明的法治化營商環(huán)境，是各級政法機關(guān)履職盡責、服務(wù)大局的題中應(yīng)有之義。
為此，應(yīng)當通過宣傳教育，使廣大執(zhí)法司法人員更加充分認識到民營經(jīng)濟在國家發(fā)展中的重要作用，牢固樹立依法公平保護民營企業(yè)和民營企業(yè)家的理念。同時，應(yīng)當進一步完善、細化保護民營企業(yè)和民營企業(yè)家的法律法規(guī)和相關(guān)司法政策、司法解釋，使執(zhí)法司法人員在辦案中有明確的標準可以遵循，最大限度地減少隨意性，堅持不懈貫徹落實“少捕、慎押、慎訴”的刑事政策。
青海省西寧市檢察機關(guān)對涉及民營企業(yè)和民營企業(yè)家的案件慎重采取批捕、起訴、查封、扣押等措施，值得各地學習和借鑒。期待各地政法機關(guān)堅持平等保護、全面保護、依法保護基本原則，充分發(fā)揮職能作用，為經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供有力的服務(wù)和保障。
來源：法治日報（記者 徐鵬）、智慧普法平臺（中國普法網(wǎng)）