洗錢(qián)是指將走私犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪、販毒犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)以各種手段掩飾、隱瞞資金的來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。洗錢(qián)罪則是指行為人違反刑法相關(guān)規(guī)定，實(shí)施相關(guān)洗錢(qián)行為從而構(gòu)成的犯罪。反洗錢(qián)工作關(guān)系國(guó)家利益，做好反洗錢(qián)工作是維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)安全穩(wěn)定的重要保障。
河北檢察機(jī)關(guān)將反洗錢(qián)工作作為專(zhuān)項(xiàng)重點(diǎn)工作來(lái)抓，采取多種措施加強(qiáng)懲治洗錢(qián)犯罪工作。近日，河北省人民檢察院發(fā)布懲治洗錢(qián)犯罪典型案例，揭示各類(lèi)上游犯罪的洗錢(qián)手段，彰顯依法從嚴(yán)懲治洗錢(qián)違法犯罪的鮮明態(tài)度。
無(wú)業(yè)丈夫集資詐騙 轉(zhuǎn)移錢(qián)款妻子涉罪
2019年8月至9月，張某未經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，以高額利息為誘餌，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)群聊以及口口相傳等方式，向社會(huì)公開(kāi)宣傳其虛構(gòu)的虛擬貨幣項(xiàng)目，向35名集資參與人非法集資3139052元。截至案發(fā)，造成當(dāng)事人損失1393899元
賀某是張某的妻子，2019年9月，其明知丈夫在無(wú)固定職業(yè)、無(wú)穩(wěn)定合法收入來(lái)源的情況下實(shí)施集資返利，仍提供自己的多個(gè)賬戶用于接收張某轉(zhuǎn)來(lái)的集資款合計(jì)305620元，并將上述集資款用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品。2019年12月至2020年1月，賀某在明知張某因涉嫌非法吸收公眾存款罪被刑事拘留的情況下，將上述錢(qián)款轉(zhuǎn)移，全部用于個(gè)人消費(fèi)。
河北省唐山市古冶區(qū)人民檢察院在辦理張某集資詐騙一案中，同步審查是否涉嫌洗錢(qián)犯罪。經(jīng)審查，發(fā)現(xiàn)賀某行為涉嫌洗錢(qián)犯罪。經(jīng)與公安機(jī)關(guān)共同研判后，2021年6月，賀某被以涉嫌洗錢(qián)罪立案?jìng)刹椋谕?月25日移送起訴。
賀某到案后，辯稱(chēng)對(duì)張某集資詐騙犯罪不知情，不具有洗錢(qián)犯罪主觀故意。檢察機(jī)關(guān)介入偵查后，引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)進(jìn)一步收集證據(jù)，包括張某夫婦家庭收入方面的證據(jù)、扣押手機(jī)中的聊天記錄及集資參與人證言等。基于此，賀某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰并簽署了認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)。
檢察機(jī)關(guān)于2021年8月30日以洗錢(qián)罪對(duì)賀某提起公訴。唐山市古冶區(qū)人民法院于同年10月21日作出判決，認(rèn)定賀某犯洗錢(qián)罪，判處有期徒刑10個(gè)月，緩刑1年，并處罰金3萬(wàn)元。
該案主辦檢察官表示，非法集資犯罪人員的近親屬、密切關(guān)系人等是洗錢(qián)犯罪的高發(fā)人群，雖未參與實(shí)施上游犯罪，但是提供資金賬戶接收、轉(zhuǎn)移犯罪所得，以投資、理財(cái)?shù)确绞窖陲棥㈦[瞞贓款來(lái)源和性質(zhì)，符合刑法第一百九十一條規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)以洗錢(qián)罪追究刑事責(zé)任。
據(jù)介紹，洗錢(qián)罪中的洗錢(qián)行為，包括掩飾、隱瞞七類(lèi)上游犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)的全部或部分行為。雖未實(shí)現(xiàn)“洗白”的結(jié)果，但實(shí)施了轉(zhuǎn)移、混同資金等洗錢(qián)過(guò)程中的部分具體行為的，也屬于刑法規(guī)定的洗錢(qián)行為。對(duì)于接收犯罪所得及其產(chǎn)生的收益后的使用、消費(fèi)行為，大額、保值、奢侈品類(lèi)的財(cái)物形態(tài)轉(zhuǎn)換，可以認(rèn)定為洗錢(qián)行為。未改變財(cái)物形態(tài)、存放場(chǎng)所的單純保管行為，一般不認(rèn)定為刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)行為，構(gòu)成其他犯罪的，以其他犯罪處理。
合作伙伴吸收存款 提供賬戶獲刑罰金
2018年8月至2019年1月，河北省邢臺(tái)市某商貿(mào)有限公司老板馮某利用其網(wǎng)上商店，以高回報(bào)為誘餌吸引其部分員工和其他人在其網(wǎng)上商店刷單（虛假消費(fèi)），變相吸收公眾存款。
經(jīng)查明，劉某在明知馮某的資金為刷單款的情況下，仍為其提供3個(gè)相關(guān)賬號(hào)。馮某把吸收的刷單款通過(guò)自己的賬戶向劉某提供的3個(gè)賬號(hào)轉(zhuǎn)賬3547464.16元，隨后又把其中3348907.4元資金提現(xiàn)到劉某的銀行賬戶。劉某將其中3249500元通過(guò)手機(jī)銀行轉(zhuǎn)至馮某銀行賬戶，掩飾、隱瞞馮某刷單款的性質(zhì)和來(lái)源。
邢臺(tái)市任澤區(qū)人民檢察院在辦理被告人馮某等人非法吸收公眾存款罪一案中，發(fā)現(xiàn)馮某吸收的300余萬(wàn)元資金轉(zhuǎn)入劉某賬號(hào)。經(jīng)過(guò)審查，認(rèn)為劉某與馮某曾經(jīng)系生意上的合作伙伴，關(guān)系密切，劉某明知馮某轉(zhuǎn)入的資金系刷單款，仍為其提供資金賬戶并轉(zhuǎn)移資金，掩飾、隱瞞其刷單款的性質(zhì)和來(lái)源，涉嫌洗錢(qián)犯罪。
劉某實(shí)施提供賬戶協(xié)助轉(zhuǎn)款的行為，究竟應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為上游犯罪共犯還是洗錢(qián)犯罪成為該案難點(diǎn)。檢察機(jī)關(guān)主動(dòng)向人民銀行調(diào)取所涉賬戶資金來(lái)源、去向證據(jù)，經(jīng)過(guò)審查并多次提審犯罪嫌疑人，查明劉某未參與上游犯罪，故不能認(rèn)定其為非法吸收公眾存款罪共犯。
2021年9月11日，檢察機(jī)關(guān)以洗錢(qián)罪對(duì)劉某提起公訴。任澤區(qū)人民法院于同年9月20日作出判決，認(rèn)定劉某犯洗錢(qián)罪，判處有期徒刑6個(gè)月，并處罰金2萬(wàn)元。
該案主辦檢察官介紹，刑法修正案（十一）新增“自洗錢(qián)”行為構(gòu)成洗錢(qián)罪的規(guī)定，上游犯罪分子實(shí)施犯罪后，掩飾、隱瞞犯罪所得來(lái)源和性質(zhì)的，不再作為后續(xù)處理贓款的行為被上游犯罪吸收，而是單獨(dú)構(gòu)成洗錢(qián)罪，加大了對(duì)從洗錢(qián)犯罪中獲益最大的上游犯罪本犯的處罰力度。
檢察官提醒，對(duì)于刑法修正案（十一）施行前的行為，要注意區(qū)分上游犯罪共犯與幫助洗錢(qián)的界限。對(duì)于上游犯罪組織成員或者參與犯罪預(yù)謀后按照分工掩飾、隱瞞犯罪所得及收益的，應(yīng)當(dāng)以上游犯罪共犯論處。對(duì)于事前對(duì)上游犯罪無(wú)通謀，以提供資金賬戶、協(xié)助轉(zhuǎn)賬、匯款等方式，協(xié)助上游犯罪掩蓋隱瞞犯罪所得來(lái)源性質(zhì)的行為，依法以洗錢(qián)罪追究刑事責(zé)任。本案中，檢察機(jī)關(guān)根據(jù)劉某與上游犯罪的密切程度、參與程度準(zhǔn)確予以區(qū)分，成功指控劉某構(gòu)成洗錢(qián)犯罪。
上游犯罪尚未判決 洗錢(qián)行為仍應(yīng)懲處
劉某龍（緬甸人）在陶某杰（公安網(wǎng)上追逃人員）的帶領(lǐng)下在中緬界地帶從事毒品走私、販賣(mài)活動(dòng)。2020年6月，楊某、吳某甲、吳某乙通過(guò)網(wǎng)上聯(lián)系從劉某龍手中購(gòu)買(mǎi)毒品，在收取裝有冰毒的包裹時(shí)，被公安機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)抓獲。劉某龍、陶某杰潛逃緬甸境內(nèi)。
莫某明知?jiǎng)⒛除垙氖露酒坟溬u(mài)活動(dòng)，仍將自己的A銀行卡賬號(hào)發(fā)給劉某龍，供其收取毒資。2020年7月，莫某將收到的3筆毒資共6000元先轉(zhuǎn)至其妻子網(wǎng)絡(luò)賬戶，隨后再轉(zhuǎn)賬至自己的賬戶，再提現(xiàn)到自己的B銀行卡上，最后轉(zhuǎn)至自己名下的C銀行卡，而C銀行卡早在2017年就已交給劉某龍控制使用。莫某因此獲利300元。
在辦理?xiàng)钅场悄臣住悄骋易咚健⒇溬u(mài)毒品犯罪案件過(guò)程中，河北省保定市望都縣人民檢察院同步審查是否涉嫌洗錢(qián)犯罪。經(jīng)審查，發(fā)現(xiàn)毒資的支付方式和最終去向不明，收款方身份不清，遂作出補(bǔ)充偵查決定。在檢察機(jī)關(guān)引導(dǎo)下，偵查機(jī)關(guān)根據(jù)銀行收款人賬戶信息鎖定收款人為莫某，莫某涉嫌洗錢(qián)犯罪。
2021年2月6日，莫某被刑事拘留。同年5月27日，望都縣檢察院以洗錢(qián)罪對(duì)莫某提起公訴。望都縣法院于同年6月29日作出判決，認(rèn)定莫某犯洗錢(qián)罪，判處有期徒刑7個(gè)月，并處罰金1000元。
該案主辦檢察官表示，檢察機(jī)關(guān)辦理毒品犯罪案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)深挖毒資毒贓，同步審查是否涉嫌洗錢(qián)犯罪。販毒案件中毒資、毒贓的流轉(zhuǎn)過(guò)程往往具有隱蔽性，因此一定要重視毒資、毒贓的來(lái)源與去向，認(rèn)真排查販毒人員的密切關(guān)系人或相關(guān)可疑人員的賬號(hào)，梳理資金流向，從而發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)犯罪線索，截?cái)喽举Y、毒贓，更有效地打擊涉毒洗錢(qián)犯罪。
值得注意的是，洗錢(qián)罪應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為認(rèn)定前提。上游犯罪查證屬實(shí)，但尚未依法裁判的或者依法不追究刑事責(zé)任的，或者依法以其他罪名定罪處罰的，不影響洗錢(qián)罪的認(rèn)定和起訴。
檢察官提醒，在追訴洗錢(qián)犯罪過(guò)程中，往往存在上游犯罪正在偵查、起訴或?qū)徟谐绦蛑械那樾巍Ｈ绻鹊缴嫌畏缸锊门型戤呍僮肪肯村X(qián)犯罪，洗錢(qián)犯罪案件的時(shí)效性將大打折扣，還會(huì)造成司法資源的浪費(fèi)，甚至因此導(dǎo)致洗錢(qián)線索的滅失。因此，只要能夠認(rèn)定上游犯罪事實(shí)，即可同步開(kāi)展洗錢(qián)犯罪案件的辦理工作。
據(jù)介紹，在司法實(shí)踐中，還要準(zhǔn)確區(qū)分犯罪行為是上游犯罪的幫助行為還是下游的洗錢(qián)行為，關(guān)鍵在于是否參與上游犯罪的共謀，可以根據(jù)行為與上游犯罪的密切程度、行為的作用、行為人的主觀認(rèn)識(shí)狀態(tài)等進(jìn)行評(píng)價(jià)。本案中，因上游犯罪嫌疑人劉某龍?jiān)谔樱F(xiàn)有證據(jù)不能證明莫某對(duì)上游犯罪的參與程度，證明莫某洗錢(qián)犯罪的證據(jù)能形成完整的證據(jù)鏈條，因此按照洗錢(qián)犯罪對(duì)莫某進(jìn)行定罪處罰。
刑法相關(guān)規(guī)定
第一百九十一條 為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：
（一）提供資金帳戶的；（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；（三）通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰
最高法最高檢公安部關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)相關(guān)規(guī)定
刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)罪，應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為認(rèn)定前提。上游犯罪是否既遂，不影響洗錢(qián)罪的認(rèn)定。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實(shí)的，不影響洗錢(qián)罪的認(rèn)定。
上游犯罪事實(shí)經(jīng)查證屬實(shí)，因行為人死亡、未達(dá)到刑事責(zé)任年齡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的，不影響洗錢(qián)罪的認(rèn)定。
來(lái)源：法治日?qǐng)?bào)（記者周宵鵬 ）、智慧普法平臺(tái)（中國(guó)普法網(wǎng)）