2015年

遂溪縣地方稅務(wù)局部門決算

目       錄

第一部分   遂溪縣地方稅務(wù)局概況

一、 部門職責(zé)

二、 機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分  遂溪縣地方稅務(wù)局2015年部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

第三部分   遂溪縣地方稅務(wù)局2015年部門決算情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分   遂溪縣地方稅務(wù)局概況

一、部門主要職責(zé)

遂溪縣地方稅務(wù)局是主管全縣地方稅務(wù)工作的職能部門。主要職責(zé)：

（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家稅收工作的方針政策、各項(xiàng)稅收法律、法規(guī)和規(guī)章，研究制定地方各稅、費(fèi)在本縣的具體征收管理實(shí)施辦法。

（二）負(fù)責(zé)地方各稅、教育費(fèi)附加、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)和省人民政府規(guī)定的其他規(guī)費(fèi)的征收管理工作。   （三）貫徹執(zhí)行征收管理制度并檢查監(jiān)督制度的落實(shí)。    （四）負(fù)責(zé)稅務(wù)行政復(fù)議和行政訴訟工作。

（五）檢查監(jiān)督地方稅務(wù)機(jī)關(guān)及其工作人員貫徹執(zhí)行國(guó)家稅收法律、法規(guī)和規(guī)章的情況。

（六）組織稅收政策法規(guī)宣傳和理論研究。

（七）負(fù)責(zé)地方稅務(wù)系統(tǒng)的稅收計(jì)劃、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和票證管理工作。

（八）按照授權(quán)或權(quán)限管理地方稅務(wù)系統(tǒng)的人事、勞動(dòng)工資、機(jī)構(gòu)編制和經(jīng)費(fèi)。

（九）負(fù)責(zé)地方稅務(wù)隊(duì)伍的思想政治工作、精神文明建設(shè)以及教育培訓(xùn)工作。

（十）承辦上級(jí)地方稅務(wù)機(jī)關(guān)和同級(jí)人民政府交辦的其他事項(xiàng)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

共設(shè)6個(gè)職能股室：辦公室、人事教育股、監(jiān)察室、稅政股、征收管理股、納稅服務(wù)股；一個(gè)稽查局（副科級(jí)）；6個(gè)基層稅務(wù)分局（副科級(jí)）：遂城稅務(wù)分局、城月稅務(wù)分局、嶺北稅務(wù)分局、洋青稅務(wù)分局、北坡稅務(wù)分局和河頭稅務(wù)分局。

按照部門決算編報(bào)要求，納入我局2015年部門決算編報(bào)范圍的單位共1個(gè)，無下屬單位。

第二部分  遂溪縣地方稅務(wù)局2015年部門決算表

注：本表反映部門本年度的總收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)情況。

注：本表反映部門本年度取得的各項(xiàng)收入情況。

注：本表反映部門本年度各項(xiàng)支出情況。

注：本表反映部門本年度財(cái)政撥款的總收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。

注：本表反映部門本年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款實(shí)際支出情況。

注：本表反映部門本年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出明細(xì)情況。

注：本表反映部門本年度財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況。

注：本表反映部門本年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出及結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。我局無政府性基金財(cái)政撥款收入，故本表為空。                                

第三部分   遂溪縣地方稅務(wù)局2015年部門決算情況說明

一、2015年度收入支出決算總體情況說明

（一）年度收入總體情況

遂溪縣地方稅務(wù)局2015年度總收入 6386.83萬元，其中本年收入 5254.92 萬元。具體情況如下：

1．財(cái)政撥款收入 1834.22萬元，比上年決算數(shù)增加228.87萬元，增長(zhǎng)14.26 %。主要原因是省級(jí)財(cái)政撥款收入增加。

2．其他收入3420.70 萬元，比上年決算數(shù)增加1052.20萬元，增長(zhǎng)44.42 %。主要原因是當(dāng)?shù)刎?cái)政及市級(jí)財(cái)政撥款收入增加。

 2015 年決算公開根據(jù)市地稅局批復(fù)全口徑數(shù)據(jù)公開。我局經(jīng)費(fèi)主要來源于當(dāng)?shù)刎?cái)政撥款和省市級(jí)財(cái)政撥款。省級(jí)財(cái)政撥款為上劃返還行政經(jīng)費(fèi)及省級(jí)稅收征收經(jīng)費(fèi)，市級(jí)財(cái)政撥款為市級(jí)稅收征收經(jīng)費(fèi)，當(dāng)?shù)刎?cái)政撥款為縣級(jí)稅收征收經(jīng)費(fèi)。

（二）年度支出總體情況

遂溪縣地方稅務(wù)局2015年度總支出 6386.83 萬元，其中本年支出 5664.58萬元。具體情況如下：

1.一般公共服務(wù)（類）支出 5650.43 萬元，主要用于稅收征管、費(fèi)金征管、納稅服務(wù)、信息化建設(shè)、稅務(wù)宣傳等，比上年決算數(shù)增加1121.04 萬元，增長(zhǎng)24.75%，主要原因是租賃遂溪縣體育館首層作為遂城分局、稽查局稅費(fèi)業(yè)務(wù)用房，一次性支付租期內(nèi)的全部租金和繳納稅金，導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)開支大幅增加。

2.社會(huì)保障和就業(yè)支出 14.15 萬元，主要用于發(fā)放離退休干部津補(bǔ)貼等，比上年決算數(shù)增加9.35 萬元，增長(zhǎng)194.79%，主要原因是離退休干部津補(bǔ)貼調(diào)增。

二、2015年度財(cái)政撥款收入支出總表說明

（一）2015年度財(cái)政撥款收入說明

遂溪縣地方稅務(wù)局2015年度財(cái)政撥款收入合計(jì) 1834.22萬元。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入 1834.22萬元。

由于財(cái)政撥款收入年初預(yù)算數(shù)未細(xì)化到縣級(jí)預(yù)算單位，故無法進(jìn)行對(duì)比。

（二）2015年度財(cái)政撥款支出說明

遂溪縣地方稅務(wù)局2015年度財(cái)政撥款支出合計(jì)1917.91 萬元。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出 1917.91萬元。

由于財(cái)政撥款支出年初預(yù)算數(shù)未細(xì)化到縣級(jí)預(yù)算單位，故無法進(jìn)行對(duì)比。

分功能科目看，一般公共服務(wù)類稅收事務(wù)1903.76萬元，主要用于維持部門日常運(yùn)作，以及稅收征管、費(fèi)金征收、納稅服務(wù)、信息化建設(shè)、稅務(wù)宣傳等；社會(huì)保障和就業(yè)類行政事業(yè)單位離退休14.15 萬元，主要用于發(fā)放離退休干部津補(bǔ)貼等。

三、2015年度財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明

遂溪縣地方稅務(wù)局2015年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為26.90 萬元，完成預(yù)算42.90 萬元的62.70 %。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算為 0 萬元，預(yù)算為0萬元；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為 23.90 萬元，完成預(yù)算23.90 萬元的100 %；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為 3萬元，完成預(yù)算 19萬元的15.79 %。2015年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支，全年實(shí)際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

與上年相比，2015年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算數(shù)比上年減少19.42萬元，下降41.93 %。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算持平；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算減少19.42 萬元，下降44.83 %；公務(wù)接待費(fèi)支出決算持平。公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出減少的主要原因是車改后，車輛保有量大幅減少，無更新購(gòu)置支出。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明

2015年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國(guó)（境）費(fèi) 0萬元；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出 23.90萬元，占88.85 %；公務(wù)接待費(fèi)支出 3萬元，占11.15 %。具體情況如下：

1.因公出國(guó)（境）費(fèi)支出 0 萬元。

2.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出 23.90 萬元，其中：公務(wù)用車購(gòu)置支出為 0萬元；公務(wù)用車運(yùn)行及維護(hù)支出23.90 萬元，2015年局機(jī)關(guān)及下屬7個(gè)單位公務(wù)用車保有量為 9 輛（注：決算報(bào)表保有量為20輛，原因是車改后，封存的車輛未進(jìn)行拍賣處置，賬面數(shù)為車改前的數(shù)量，決算報(bào)表按賬面數(shù)填報(bào)，實(shí)有數(shù)量應(yīng)為9輛），主要用于公務(wù)出行，包括全縣地稅系統(tǒng)、外市縣稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系工作、考察、交流等公務(wù)活動(dòng)。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出 3萬元，主要用于上級(jí)單位檢查和相關(guān)單位交流工作等方面的接待。2015年，局機(jī)關(guān)及下屬7個(gè)單位共發(fā)生國(guó)內(nèi)接待 35次，接待人數(shù)共 200 人。主要包括上級(jí)單位檢查和調(diào)研以及相關(guān)單位交流工作等。

四、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

2015年本部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出73.19萬元，比上年增加6.97萬元，增長(zhǎng)10.53%。主要原因是：為了提高稅收業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)調(diào)研等工作，機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出相應(yīng)增加。

（二）政府采購(gòu)支出情況說明

2015年本部門政府采購(gòu)支出總額85.34萬元，其中：政府采購(gòu)貨物支出85.34萬元、政府采購(gòu)工程支出0萬元、政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元。

（三）國(guó)有資產(chǎn)占用情況

截至2015年12月31日，本部門實(shí)有車輛9輛，其中，一般公務(wù)用車2輛（用于機(jī)要通信、應(yīng)急工作）、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車7輛；單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套），單價(jià)100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。

（四）預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況。

2015年本部門無涉及實(shí)行績(jī)效目標(biāo)管理的項(xiàng)目。

第四部分  名詞解釋

一、財(cái)政撥款收入：指財(cái)政當(dāng)年撥付的資金收入。

二、其他收入：指 “財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”等以外的收入。主要是非本級(jí)財(cái)政撥款、存款利息收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等。

三、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

四、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

五、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

六、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

七、“三公”經(jīng)費(fèi)：按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國(guó)（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。（2）公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

八、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專項(xiàng)材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。