2017年

遂溪縣地方稅務(wù)局部門決算

目       錄

第一部分   遂溪縣地方稅務(wù)局概況

一、 部門主要職責(zé)

二、 部門決算單位構(gòu)成

第二部分   遂溪縣地方稅務(wù)局2017年部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

第三部分   遂溪縣地方稅務(wù)局2017年部門決算情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分   遂溪縣地方稅務(wù)局概況

（一）部門主要職責(zé)

遂溪縣地方稅務(wù)局主要職責(zé)是負(fù)責(zé)歸屬地稅部門管理的各種稅費(fèi)征收及經(jīng)委托代收各項(xiàng)費(fèi)金，組織開展各項(xiàng)稅收工作，管理和建設(shè)地稅隊(duì)伍。

（二）部門決算單位構(gòu)成

我部門沒有下屬單位，按照部門決算編報要求，單獨(dú)編制本部門決算。

第二部分   遂溪縣地方稅務(wù)局2017年部門決算表

注：本表反映部門本年度的總收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)情況。

注：本表反映部門本年度取得的各項(xiàng)收入情況。

注：本表反映部門本年度各項(xiàng)支出情況。

注：本表反映部門本年度財政撥款的總收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。

注：本表反映部門本年度一般公共預(yù)算財政撥款實(shí)際支出情況。

注：本表反映部門本年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出明細(xì)情況。

注：本表反映部門本年度財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況。其中，預(yù)算數(shù)為“三公”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)，決算數(shù)是包括當(dāng)年一般公共預(yù)算財政撥款和以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金安排的實(shí)際支出。

注：本表反映部門本年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入、支出及結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。

第三部分   遂溪縣地方稅務(wù)局2017年部門決算情況說明

一、2017年度收入支出決算總體情況說明

（一）年度收入總體情況

遂溪縣地方稅務(wù)局2017年度總收入 6396.15 萬元，其中本年收入 5759.71 萬元。具體情況如下：

1．財政撥款收入 2273.58 萬元，比上年決算數(shù)增加102.97萬元，增長4.74%。主要變動情況：一是上劃返還行政經(jīng)費(fèi)減少2.13萬元，二是省局下?lián)苎a(bǔ)助經(jīng)費(fèi)增加105.10萬元。

2．上級補(bǔ)助收入 0 萬元，與上年決算數(shù)持平。

3．事業(yè)收入0 萬元，與上年決算數(shù)持平。

4．經(jīng)營收入0萬元，與上年決算數(shù)持平。

5．其他收入 3486.13萬元，比上年決算數(shù)減少144.54萬元，下降3.98 %。主要變動情況：一是湛江市局撥入補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)減少93.90萬元，二是當(dāng)?shù)刎斦芸钍杖朐黾?57.03萬元，三是廣州市地稅局大企業(yè)稅收管理局撥入幫扶經(jīng)費(fèi)減少430萬元，四是銀行存款利息收入減少1.39萬元，五是工會經(jīng)費(fèi)代收手續(xù)費(fèi)增加23.72萬元。

2017 年決算公開根據(jù)市地稅局批復(fù)全口徑數(shù)據(jù)公開。我局經(jīng)費(fèi)主要來源于當(dāng)?shù)刎斦芸詈褪∈屑壺斦芸睢Ｊ〖壺斦芸顬樯蟿澐颠€行政經(jīng)費(fèi)及省級稅收征收經(jīng)費(fèi)，市級財政撥款為市級稅收征收經(jīng)費(fèi)，當(dāng)?shù)刎斦芸顬榭h級稅收征收經(jīng)費(fèi)。

（二）年度支出總體情況

遂溪縣地方稅務(wù)局2017年度總支出 5807.59 萬元，其中本年支出 5807.59 萬元。具體情況如下：

1.        基本支出3104.18萬元，比上年決算數(shù)增加473.11 萬元，增長17.98%，主要變動情況：其他稅收事務(wù)支出增加475.25萬元，退休費(fèi)減少2.14萬元。

2.        項(xiàng)目支出2703.41萬元，比上年決算數(shù)減少552.61 萬元，下降16.97%，主要變動情況：一般行政管理事務(wù)增加185萬元，其他稅收事務(wù)支出減少737.61萬元。

3.上繳上級支出 0 萬元，與上年決算數(shù)持平。

4.經(jīng)營支出 0 萬元，與上年決算數(shù)持平。

5.對附屬單位補(bǔ)助支出 0 萬元，與上年決算數(shù)持平。

二、2017年度財政撥款收入支出總表說明

（一）2017年度財政撥款收入說明

遂溪縣地方稅務(wù)局2017年度財政撥款收入合計 2273.58萬元。其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入 2273.58萬元，比上年決算數(shù)增加102.97萬元，增長4.74 %；主要變動情況：一般公共預(yù)算財政撥款增加102.97萬元；政府性基金預(yù)算財政撥款收入0萬元，與上年決算數(shù)持平。

（二）2017年度財政撥款支出說明

遂溪縣地方稅務(wù)局2017年度財政撥款支出合計 1999.13 萬元。其中：一般公共預(yù)算財政撥款支出 1999.13 萬元，比上年決算數(shù)減少393.73 萬元，下降16.45 %；主要變動情況：一般公共服務(wù)支出減少391.59萬元，社會保障和就業(yè)支出減少2.14萬元；政府性基金預(yù)算財政撥款支出 0萬元，與上年決算數(shù)持平。

三、2017年度財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算總體情況說明

遂溪縣地方稅務(wù)局2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算為26.26 萬元，完成預(yù)算 26.26萬元100%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算為 0 萬元；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為 23.26 萬元，完成預(yù)算23.26萬元的100 %；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為 3萬元，完成預(yù)算3萬元的100 %。2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。

與上年相比，2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算數(shù)比上年減少0.64萬元，下降2.38 %。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算持平；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算減少0.64 萬元，下降2.68 %；公務(wù)接待費(fèi)支出決算持平。公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出減少的主要情況：認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支，全年實(shí)際支出比上年決算略有節(jié)約。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算具體情況說明

2017年“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算中，因公出國（境）費(fèi) 0萬元；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出23.26 萬元，占88.58 %；公務(wù)接待費(fèi)支出 3萬元，占11.42%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費(fèi)支出 0 萬元。

2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出 23.26 萬元，其中：公務(wù)用車購置支出為 0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行及維護(hù)支出23.26 萬元，2017年局機(jī)關(guān)及1個直屬單位和6個基層單位公務(wù)用車保有量為 9 輛，主要用于公務(wù)出行，包括全縣地稅系統(tǒng)、外市縣稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系工作、考察、交流等公務(wù)活動。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出 3 萬元，主要用于上級單位檢查和相關(guān)單位交流工作等方面的接待。2017年，局機(jī)關(guān)及1個直屬單位和6個基層單位共接待國外來訪團(tuán)組 0 個，來訪外賓0人次，發(fā)生國內(nèi)接待35次，接待人數(shù)共 200人。主要包括上級單位檢查和調(diào)研以及相關(guān)單位交流工作等。

四、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

2017年本部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出69.70萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位一般公共預(yù)算財政撥款基本支出中公用經(jīng)費(fèi)之和保持一致），與上年決算數(shù)持平。

（二）政府采購支出情況說明

2017年本部門政府采購支出總額472.48萬元，其中：政府采購貨物支出397.34萬元、政府采購工程支出75.14萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

（三）國有資產(chǎn)占用情況

截至2017年12月31日，本部門共有車輛9輛，其中，機(jī)要通信應(yīng)急保障用車（綜合保障業(yè)務(wù)用車）2輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車7輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

（四）預(yù)算績效管理工作開展情況。

    績效管理工作總體情況。根據(jù)財政預(yù)算管理要求，2017年度我部門組織對1個一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出開展績效自評，共涉及資金1747.87 萬元，占一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出總額的87.43%。我局無政府性基金，故未開展政府性基金預(yù)算績效自評工作。主要項(xiàng)目績效自評情況：

省級稅收征收管理經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目績效自評綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)，省級稅收征收管理經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目自評得分為95分。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為2022.32萬元，執(zhí)行數(shù)為1747.87萬元，完成預(yù)算的86.43%。主要產(chǎn)出和效果：一是順利完成各級下達(dá)的稅收任務(wù)工作；二是全年共組織稅費(fèi)收入可比增長12.30%；三是2017年我縣地稅系統(tǒng)納稅人滿意度得分為91.36 分，在湛江市排名第2名；四是干部職工滿意度達(dá)95%以上。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是預(yù)算執(zhí)行工作抓得還不夠細(xì)、不夠緊；二是預(yù)算編制準(zhǔn)確性有待提高，部分經(jīng)費(fèi)無法按預(yù)算列支。下一步改進(jìn)措施：一是提高思想認(rèn)識，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任，確保預(yù)算執(zhí)行落實(shí)到位；二是加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施論證，對前期準(zhǔn)備工作不到位、不具備執(zhí)行條件的項(xiàng)目不予列入預(yù)算，提高預(yù)算編制準(zhǔn)確性；三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析監(jiān)控，及時、全面和準(zhǔn)確掌握項(xiàng)目預(yù)算支出進(jìn)度，采取針對性措施大力推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，有效提高預(yù)算執(zhí)行率。

重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價報告。2017 年度省財政廳未對我局重點(diǎn)項(xiàng)目開展績效評價。

以部門為主體開展的項(xiàng)目績效評價報告由湛江市地方稅務(wù)局統(tǒng)一公開。

第四部分  名詞解釋

財政撥款收入：指財政當(dāng)年撥付的資金。包括一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金財政撥款。

上級補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補(bǔ)助收入。

事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔動所取得的收入。

經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動取得的收入。

附屬單位上繳收入：指事業(yè)單位附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。

用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在用當(dāng)年的“財政撥款收入”、 “事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

結(jié)余分配：指事業(yè)事位按規(guī)定從非財政補(bǔ)助結(jié)余中分配的事業(yè)基金和職工福利基金等。

年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)面發(fā)生的人員支出和公用支出。

項(xiàng)目支出：指在基本支出這外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動所發(fā)生的支出。

“三公”經(jīng)費(fèi)：按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。（2）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購置費(fèi)（含車輛購置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)等支出。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。、

機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專項(xiàng)材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。