遂溪縣2014年財政決算編表說明
遂溪縣2014年
財政決算編表說明
2014年，縣財政工作在縣委縣政府的領(lǐng)導(dǎo)和縣人大常委會的監(jiān)督以及在上級財政部門的大力支持下，實施積極的財政政策，發(fā)揮財政在經(jīng)濟發(fā)展中的職能作用，同時深化財政體制改革，逐步完善收支管理，強化預(yù)算監(jiān)管，在全縣人民的共同努力下，縣財政圓滿地完成縣十五屆人大四次會議通過的財政預(yù)算，實現(xiàn)財政收支平衡，略有結(jié)余，有力地支持了縣各項改革和事業(yè)的發(fā)展。
一、國民經(jīng)濟概況
2014年，全縣實現(xiàn)生產(chǎn)總值247.24億元，按可比價計算（下同），比上年增長7.2%。其中：第一產(chǎn)業(yè)增加值95.6億元，同比增長5.6%；第二產(chǎn)業(yè)增加值72.90億元，同比增長6.0%；第三產(chǎn)業(yè)增加值76.72億元，同比增長6.9%.全縣完成農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值150.49億元，比上年增長5.4%；全部工業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值264.63億元，比上年增長7.5%；全社會固定資產(chǎn)投資完成額106.72億元，比上年增長13.9%；全社會消費品零售總額84.46億元，比上年增長10.1%；外貿(mào)出口總額17510萬美元，比上年下降102.3%；居民消費價格指數(shù)102.1，比上年上升了2.1個百分點。
二、財政收入、支出完成情況
2014年全縣財政總收入382599萬元，比上年增收62484萬元，增長19.52%，其中：上年結(jié)余39952萬元（預(yù)算結(jié)余8116萬元，基金預(yù)算結(jié)余31836萬元）；公共財政預(yù)算收入61390萬元，為年度預(yù)算的93.36%，比上年增收3197萬元，增長5.49%；上級補助收入222451萬元（其中：所得稅基數(shù)返還280萬元，兩稅返還490萬元，其他稅收返還收入1644萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入148116萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入71921萬元）；調(diào)入資金557萬元；基金預(yù)算收入14342萬元，基金預(yù)算補助收入43907萬元。
2014全縣財政總支出257625萬元，比上年減支22538萬元，減少8.04%，其中：公共財政預(yù)算支出230995萬元，為年度預(yù)算142.53%，比上年減支18193萬元，減少7.3%；上解上級支出5584萬元；基金預(yù)算支出20746萬元。
2014年縣財政上劃中央“兩稅”22456萬元，比上年減少5.3%；上劃中央共享企業(yè)所得稅8994萬元，比上年增長110.68%；上劃省共享“四稅”15416萬元，比上年增長32.46%；公共財政預(yù)算收入61390萬元，比上年增長5.49%。
2014年縣財稅部門征收稅收入庫情況如下：
國稅部門負責(zé)征收的稅收44688萬元，完成年度預(yù)算92.76%，一是兩稅收入（增值稅和消費稅）31463萬元，完成年度預(yù)算97.65%，比上年減收757萬元，下降2.35%，其中：上劃中央收入（增值稅75%部分和消費稅）22458萬元，為年度預(yù)算的76.53%；縣級庫增值稅（25%部分）收入6513萬元，完成年度預(yù)算75.35%，比上年減收467萬元，下降6.69%。二是企業(yè)所得稅13225萬元，其中：上劃中央共享企業(yè)所得稅7935萬元，上劃省共享企業(yè)所得稅2645萬元，縣級企業(yè)所得稅2645萬元。
地稅部門負責(zé)征收的稅收38086萬元，完成年度預(yù)算85.7%，比上年增收2868萬元，增長8.14%，其中：營業(yè)稅16712萬元，完成年度預(yù)算105.04%，比上年增收3920萬元，增長30.64%;企業(yè)所得稅1765萬元，完成年度預(yù)算82.86%，比上年增收565萬元，增長47.08%；個人所得稅4545萬元，完成年度預(yù)算82.86%，比上年減收2814萬元，下降38.24%；土地增值稅3814萬元，完成年度預(yù)算113.99%，比上年增收1124萬元，增長41.78%，縣級庫固定稅收入11250萬元，完成年度預(yù)算80.92%，比上年同期增收73萬元，增長0.65%。
財政部門負責(zé)征收的各項收入42553萬元，其中：稅費收入28211萬元，完成年度預(yù)算98.3%，比上年減收187萬元，下降0.66%；基金預(yù)算收入14342萬元。
（一）預(yù)算收入部分
2014年縣財政預(yù)算安排：公共財政預(yù)算收入65758萬元，其中：稅收收入37060萬元（其中：國內(nèi)增值稅9631萬元，營業(yè)稅7955萬元，企業(yè)所得稅2068萬元，個人所得稅1831萬元，耕地占用稅2850萬元，契稅2877萬元）；非稅收入28698萬元（其中：專項收入2641萬元，行政性收費收入13124萬元，罰沒收入4790萬元，國有資源有償使用收入4433萬元，其他收入3658萬元）。實際完成收入情況：公共財政預(yù)算收入61390萬元，各收入項目完成情況如下：
1、稅收收入33179萬元，完成年度預(yù)算89.53%，比上年同期增收3384萬元，增長11.36%。
（1）國內(nèi)增值稅7758萬元，完成年度預(yù)算80.55%，比上年增收16萬元，增長0.2%。
（2）營業(yè)稅8356萬元，完成年度預(yù)算105.04%，比上年增收1960萬元，上升30.64%。
（3）企業(yè)所得稅2998萬元，完成年度預(yù)算144.97%，比上年增收1335萬元，增長80.28%。
（4）個人所得稅909萬元，完成年度預(yù)算49.65，比上年減收563萬元，減少38.25%。
（5）耕地占用稅804萬元，完成年度預(yù)算28.21%，比上年減收1487萬元，減少64.91%。
（6）契稅收入3061萬元，完成年度預(yù)算106.40%，比上年增收748萬元，增長32.34%。
2、非稅收入28211萬元，完成年度預(yù)算98.30%，比上年同期減收187萬元，減少0.66%。其中：
（1）行政性收費收入9580萬元，完成年度預(yù)算73%，比上年同期減收3406萬元，減少26.23%。
（2）罰沒收入4406萬元，完成年度預(yù)算91.98%，比上年減收334萬元，減少7.05%.
（3）專項收入2822萬元，完成年度預(yù)算106.85%，比上年增收209萬元，增長8%.
（4）國有資源有償使用收入4400萬元，完成年度預(yù)算99.26%，比上年同期增收13萬元，增長0.3%。
（5）其他收入6956萬元，完成年度預(yù)算190.16%，比上年同期增收3336萬元，增長92.15%。
從收入項目情況表明，2014年縣財政公共財政預(yù)算收入完成年初縣人大審議通過的預(yù)算收入任務(wù)，比預(yù)算任務(wù)減收4368萬元，比上年增收3197萬元，主要原因如下：
（1）認真抓好稅源調(diào)查，做好稅收收入分析，財稅部門認真貫徹落實上級部門依法治稅的部署，深入基層，開展細致的稅源調(diào)查摸底工作，準確地摸清了全縣稅源情況和掌握稅源的變化，并結(jié)合全縣經(jīng)濟運作進行認真分析，制定相應(yīng)的征管辦法，把組織收入工作抓早抓緊和抓實，從而確保全年稅收收入。
（2）加強征管，采取有效措施，確保收入任務(wù)的完成.一是稅務(wù)部門在稅源增長乏力下，通過充分挖掘收入潛力，繼續(xù)實行派員駐廠、儲稅征管的辦法，加強個體稅收征管，大力清繳欠稅，同時完善稅制和征收管理手段，堅決依法治稅、嚴格稅收執(zhí)法，加大稽查工作力度，堅決打擊各種偷稅、騙稅、抗稅行為，規(guī)范稅收秩序，使工商稅收類收入比上年增長，特別是增值稅、營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、車船稅，確保收入任務(wù)的超額完成.二是財政部門及早布置，將收入任務(wù)落實到位，加大依法征稅和依法行政力度，堅決堵塞收入漏洞，嚴格稅收管理，采取各種有效征管措施，較好地完成年初下達各項收入任務(wù)。
（3）切實加強非稅收入管理，深化“收支兩條線”改革，通過依法依規(guī)強化非稅收入，增加財政收入，提高財政可支配財力，同時加大監(jiān)督和檢查力度，將管理工作，逐步法制化和規(guī)范化。
（二）預(yù)算支出部分
2014年安排公共財政預(yù)算支出162068萬元，在執(zhí)行中，加上省市追加各項專款補助，執(zhí)行結(jié)果：本級財政公共財政預(yù)算支出230995萬元.。
1、一般公共服務(wù)支出19529萬元，完成年度預(yù)算101.23%，比上年減少11607萬元，減少37.28%。
2、國防支出289萬元，完成年度預(yù)算140.98%，比上年增加52萬元，增加21.94%。
3、公共安全支出11201萬元，完成年度預(yù)算84.97%，比上年減少2397萬元，減少17.63%。
4、教育支出79585萬元，完成年度預(yù)算123.87%，比上年增支2619萬元，增長3.4%。
5、科學(xué)技術(shù)支出623萬元，完成年度預(yù)算288.43%，比上年減少15萬元，減少2.35%。
6、文化體育與傳媒支出3873萬元，完成年度預(yù)算148.68%，比上年增加1669萬元，增加75.73%。
7、社會保障和就業(yè)支出43102萬元，完成年度預(yù)算178.22%，比上年增加8692萬元，增加25.26%。
8、醫(yī)療衛(wèi)生支出46585萬元，完成年度預(yù)算247.61%，比上年增支12239萬元，增長35.63%。
9、節(jié)能環(huán)保支出1478萬元，完成年度預(yù)算63.52%，比上年減少1566萬元，減少51.45%。
10、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出1684萬元，完成年度預(yù)算360.6%，比上年增加262萬元，增加18.42%。
11、農(nóng)林水事務(wù)支出16450萬元，完成年度預(yù)算179.1%，比上年減少23169萬元，減少58.48%。
12、交通運輸2994萬元，完成年度預(yù)算18712.5%，比上年增加1034萬元，增加52.76%。
13、資源勘探電力信息等事務(wù)支出420萬元。
14、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出207萬元。
15、國土資源氣象等事務(wù)支出1336萬元。
16、住房保障支出911萬元。
17、糧油物資儲備事務(wù)支出705萬元。
18、國債還本付息支出9萬元。
19、其他支出14萬元。
從上述支出項目情況反映，縣財政認真落實上級財政工作會議精神，堅持統(tǒng)籌兼顧，有保有壓、突出重點的原則，不斷調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，充分用好用活財政資金，推動縣級基本財力保障機制的完善和發(fā)展。加大社會保障和就業(yè)支出、教育支出、醫(yī)療衛(wèi)生支出、農(nóng)林水事務(wù)等重點民生領(lǐng)域的資金投入力度，使財政支出不斷向民生領(lǐng)域傾斜。全年支出與上年相比有較大增長，增支的主要原因如下：
1、工資性和重點支出增加，2014年我縣實行統(tǒng)一的津補貼政策，提高公職人員收入水平。
2、支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，加大對教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，實施免費義務(wù)教育，提高農(nóng)村義務(wù)教育公用經(jīng)費保障標(biāo)準；發(fā)放困難家庭學(xué)生生活補助和中職學(xué)校助學(xué)金；加強校舍安全工程和維修專項資金管理，改善中小學(xué)辦學(xué)條件，促進教育均等化，推動教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展。
3、加大“三農(nóng)”支持力度，推進新農(nóng)村建設(shè)。建設(shè)項目包括：農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、農(nóng)田水利基本建設(shè)、農(nóng)村飲水安全工程、農(nóng)村危房改造、水庫移民補助等。支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，發(fā)放種糧補貼、石油補貼；扶持農(nóng)業(yè)科技推廣、實施規(guī)劃到戶、責(zé)任到人的扶貧開發(fā)，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。
4、完善社會保障體系，促進社會和諧穩(wěn)定。增加社會保障支出，完善社會保障體系，幫助困難群眾解決生活困難問題，加快覆蓋全民的社會保障體系建設(shè)；擴大最低生活保障覆蓋面，實現(xiàn)動態(tài)管理下的應(yīng)保盡保；保障五保對象基本生活；發(fā)放在鄉(xiāng)復(fù)員軍人生活補助，化解社會矛盾；提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助標(biāo)準，實現(xiàn)居民醫(yī)保覆蓋；支持醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)建設(shè)，推進城鄉(xiāng)基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化。
5、加大市政建設(shè)投入，籌集資金搞好縣城道路建設(shè)、市容整治，道路排污等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促使招商引資環(huán)境明顯優(yōu)化，鼓勵現(xiàn)有規(guī)模企業(yè)做大做強，積極支持“低碳休閑游”文化旅游活動，促進第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
三、預(yù)算管理情況
2014年縣財政為了確保工資發(fā)放和重點支出需要，在收入上努力拓寬增收渠道，做到應(yīng)收盡收；在支出上加大調(diào)整力度，強化預(yù)算管理和約束，保證了工資的按時發(fā)放和重點支出需要，維護了社會穩(wěn)定，確保了預(yù)算順利執(zhí)行和財政收支平衡。
（一）落實責(zé)任，狠抓收入，確保全年財政收入任務(wù)的圓滿完成。首先是采取任務(wù)到所、責(zé)任到人、形成一級抓一級，層層抓落實的征管局面；二是進一步改進和強化稅收征管手續(xù)，加強稅收宣傳、依法治稅力度，充分挖掘收入潛力，拓寬增收渠道；三是加強對制糖企業(yè)、加油站、集貿(mào)市場的稅收專項整治工作，大力整頓和規(guī)范稅收秩序，保證糖稅等主體稅種足額征收，同時加強對零星稅源和非稅收入的征管，將應(yīng)收的稅費足額收上來，增加財政收入；四是嚴厲打擊“偷、逃、騙、抗”稅行為，大力清理欠稅，做到應(yīng)收盡收，及時入庫。
（二）加大財政支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，確保工資按時發(fā)放和保障重點支出需要.一是按照公共財政支出的要求，規(guī)范財政支出的范圍，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；二是堅持“有所為，有所不為”的方針，按照“保吃飯、保穩(wěn)定、保運轉(zhuǎn)、保重點、保民生、保發(fā)展”的順序統(tǒng)籌安排財力，精打細算，禁止各種不必要的支出；三是堅持量入為出原則，合理安排好資金，提高財政資金使用效益；四是完善工資委托銀行發(fā)放機制，提高財政資金的效率和透明度，確保工資按時足額發(fā)放，同時認真做好統(tǒng)發(fā)工資人員的審核把關(guān)工作，及時停發(fā)外調(diào)、離崗人員的工資，對違反制度的有關(guān)單位和人員按縣委縣政府文件給予處罰；五是實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政結(jié)算中心，由各鎮(zhèn)財政核算中心實行統(tǒng)一核算，集中管理，有效地加強鎮(zhèn)級財政性資金管理監(jiān)督，增強資金的調(diào)控能力，確保資金安全、高效運行。
（三）推行編制部門預(yù)算改革，嚴格執(zhí)行預(yù)算。一是認真執(zhí)行《預(yù)算法》，按預(yù)算法規(guī)定認真編制年度預(yù)算和嚴格執(zhí)行預(yù)算；二是按“一要吃飯，二要建設(shè)”的原則編制，確保工資和社會保障等支出需要；三是推行部門預(yù)算和國庫支付改革，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性；四是嚴格執(zhí)行年度預(yù)算，切實解決財政支出中存在的問題；五是認真分析財政養(yǎng)人過多的原因，采取措施嚴格控制財政供養(yǎng)人口的過快增長。
（四）推行財政改革，進一步規(guī)范和完善財政管理體制。加強國庫資金管理，將財政性資金納入國庫管理，逐步實行統(tǒng)一帳戶，統(tǒng)一劃撥，增強財政預(yù)算統(tǒng)籌能力；成立政府采購中心，制定集中采購目錄和限額標(biāo)準，通過集中采購與分散采購相結(jié)合的管理辦法，擴大政府采購規(guī)模，規(guī)范政府采購管理。實施財政專項資金管理，強化了專項資金跟蹤問效，健全財政管理制度，使財政資金和管理工作走向制度化、規(guī)范化。
（五）推動縣級基本財力保障機制的完善和發(fā)展。近幾年來，上級補助收入已遠超過我縣公共財政預(yù)算收入，成為我縣財政總收入的重要組成部分。今年我縣財政收入實現(xiàn)了增收，但公共財政預(yù)算收入增長相對較少，而支出的增長較快，主要靠上級轉(zhuǎn)移性補助來保障。由于剛性增支因素較多，造成本級可支配財力少，資金調(diào)度緊張，財政預(yù)算資金運作步履維艱。我縣財政盡最大努力，想方設(shè)法，多渠道爭取上級財力保障支持，增加補助收入，以彌補財政收支缺口，保證基本支出的需要。
四、目前財政工作存在問題和困難
一年來，縣財政工作取得一些成績，保證了政府機關(guān)事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)，逐步提高公職工員津補貼。保障義務(wù)教育、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險、醫(yī)療衛(wèi)生體制改革等惠及民生事業(yè)的發(fā)展，加大對工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，對維持社會穩(wěn)定和推動經(jīng)濟發(fā)展起到了積極作用。目前工作中還存在一些困難和問題：
（一）財政資金調(diào)度困難。今年以來，采取統(tǒng)發(fā)工資，保證了工資的按時足額發(fā)放，但是市統(tǒng)發(fā)工資的資金除從我縣應(yīng)得稅收返還和轉(zhuǎn)移支付補助款中抵扣外，我縣財政還要從公共財政預(yù)算收入中上繳30%，剩余的70%財力還要負擔(dān)未納入市統(tǒng)發(fā)的工資差額、未納入統(tǒng)發(fā)范圍的事業(yè)單位人員工資、社會保障支出、醫(yī)療支出和各項事業(yè)費支出，因此，造成本級財政可支配的資金非常少和運作困難。
（二）財政供養(yǎng)人員多，負擔(dān)過重。雖然進行了機構(gòu)改革，但財政供養(yǎng)人員還沒有實質(zhì)性減少，財政負擔(dān)依然過重。目前縣財政供養(yǎng)人員已達22430人，由于財政供養(yǎng)人員多，“吃飯”型財政突出，財政調(diào)控經(jīng)濟和支持社會事業(yè)發(fā)展、改革的能力受到限制。
（三）財政收支矛盾突出。財政收入雖然逐年增長，但總量仍偏小。遠遠不能滿足經(jīng)濟社會快速發(fā)展的需要。.財政收入增長的基礎(chǔ)還不夠穩(wěn)固，財源結(jié)構(gòu)有待進一步優(yōu)化。稅收收入占財政收入的比重偏低，收入結(jié)構(gòu)不盡合理。對民生的保障力度還需進一步加大。財政支出壓力越來越大，包袱越來越重。
五、財政決算結(jié)余
2014年，縣財政總收入382599萬元，總支出257625萬元，年終結(jié)余124974萬元，其中：公共財政預(yù)算結(jié)余55635萬元，基金預(yù)算結(jié)余69339萬元。
雖然今年財政增支因素多，稅源增收缺乏新的支撐點，但是在縣委縣政府的領(lǐng)導(dǎo)和上級財政部門的大力支持下，全縣人民堅定信心，艱苦拼搏，共同奮斗，真抓實干，迎難而上，緊密配合，狠抓收入，大力開展增收節(jié)支，采取一系列措施，圓滿完成各項收支任務(wù)，財政收入創(chuàng)歷史最高水平，實現(xiàn)財政收支平衡，為推動縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻。
遂溪縣財政局
二O一五年四月二十日
