2015年，縣財(cái)政工作在縣委縣政府的領(lǐng)導(dǎo)和縣人大常委會(huì)的監(jiān)督以及在上級(jí)財(cái)政部門的大力支持下，實(shí)施積極的財(cái)政政策，發(fā)揮財(cái)政在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的職能作用，同時(shí)深化財(cái)政體制改革，逐步完善收支管理，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)管，在全縣人民的共同努力下，縣財(cái)政圓滿地完成縣十五屆人大五次會(huì)議通過的財(cái)政預(yù)算，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡，略有結(jié)余，有力地支持了縣各項(xiàng)改革和事業(yè)的發(fā)展。

一、國民經(jīng)濟(jì)概況

2015年，全縣實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)總值263.60億元，按可比價(jià)計(jì)算（下同），比上年增長7.3%。其中：第一產(chǎn)業(yè)增加值99.12億元，同比增長4.2%；第二產(chǎn)業(yè)增加值77.30億元，同比增長5.3%；第三產(chǎn)業(yè)增加值87.18億元，同比增長11.5%。全縣完成農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值157.64億元，比上年增長4.4%；全部工業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值272億元，比上年增長5.2%；全社會(huì)固定資產(chǎn)投資完成額140.97億元，比上年增長32.1%；全社會(huì)消費(fèi)品零售總額93.36億元，比上年增長10.5%；外貿(mào)出口總額23551.5萬美元，比上年增長20.0%；居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)101.3，比上年上升了1.3個(gè)百分點(diǎn)。

二、財(cái)政收入、支出完成情況

 2015年全縣財(cái)政總收入616345萬元，比上年增收233746萬元，增長61.09%，其中：上年結(jié)余124974萬元（預(yù)算結(jié)余55635萬元，基金預(yù)算結(jié)余69339萬元）；公共財(cái)政預(yù)算收入69476萬元，為年度預(yù)算的102.88%，比上年增收8086萬元，增長13.17%；上級(jí)補(bǔ)助收入325425萬元（其中：所得稅基數(shù)返還280萬元，兩稅返還490萬元，其他稅收返還收入1644萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入214794萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入108217萬元）；調(diào)入資金19882萬元；基金預(yù)算收入45209萬元，基金預(yù)算補(bǔ)助收入23927萬元。

2015全縣財(cái)政總支出474964萬元，比上年增支217339萬元，增加84.36%，其中：公共財(cái)政預(yù)算支出362115萬元，為年度預(yù)算128.44%，比上年增支131120萬元，增加56.76%；上解上級(jí)支出5756萬元；基金預(yù)算支出99791萬元。

2015年縣財(cái)政上劃中央“兩稅”27610萬元，比上年增加22.9%；上劃中央共享企業(yè)所得稅8173萬元，比上年減少9.13%；上劃省共享“四稅”15541萬元，比上年增長0.81%；公共財(cái)政預(yù)算收入69476萬元，比上年增長13.17%。

2015年縣財(cái)稅部門征收稅收入庫情況如下：

國稅部門負(fù)責(zé)征收的稅收50050萬元，完成年度預(yù)算88.35%，一是兩稅收入（增值稅和消費(fèi)稅）37640萬元，完成年度預(yù)算95.2%，比上年增收6177萬元，增長19.63%，其中：上劃中央收入（增值稅75%部分和消費(fèi)稅）27612萬元，為年度預(yù)算的98.37%；縣級(jí)庫增值稅（25%部分）收入7638萬元，完成年度預(yù)算93.83%，比上年增收1125萬元，增長17.27%。二是企業(yè)所得稅11730萬元，其中：上劃中央共享企業(yè)所得稅7039萬元，上劃省共享企業(yè)所得稅2346萬元，縣級(jí)企業(yè)所得稅2346萬元。

地稅部門負(fù)責(zé)征收的稅收46346萬元，完成年度預(yù)算98.9%，比上年增收8260萬元，增長21.69%，其中：營業(yè)稅19398萬元，完成年度預(yù)算90.89%，比上年增收2686萬元，增長16.07%；企業(yè)所得稅1890萬元，完成年度預(yù)算99.47%，比上年增收125萬元，增長7.08%；個(gè)人所得稅5095萬元，完成年度預(yù)算103.98%，比上年增收550萬元，增長12.1%；土地增值稅4296萬元，完成年度預(yù)算85.92%，比上年增收482萬元，增長12.64%，縣級(jí)庫固定稅收入15667萬元，完成年度預(yù)算114.28%，比上年同期增收4417萬元，增長39.26%。

財(cái)政部門負(fù)責(zé)征收的各項(xiàng)收入74736萬元，其中：稅費(fèi)收入27061萬元，完成年度預(yù)算103.37%，比上年增收1450萬元，增長5.66%；基金預(yù)算收入47675萬元。

（一）預(yù)算收入部分

2015年縣財(cái)政預(yù)算安排：公共財(cái)政預(yù)算收入67529萬元，其中：稅收收入41350萬元（其中：國內(nèi)增值稅9803萬元，營業(yè)稅10672萬元，企業(yè)所得稅3686萬元，個(gè)人所得稅980萬元，耕地占用稅2200萬元，契稅3200萬元）；非稅收入26179萬元（其中：專項(xiàng)收入3397萬元，行政性收費(fèi)收入8448萬元，罰沒收入4093萬元，國有資源有償使用收入4063萬元，其他收入6134萬元）。實(shí)際完成收入情況：公共財(cái)政預(yù)算收入69476萬元，各收入項(xiàng)目完成情況如下：

1、稅收收入38845萬元，完成年度預(yù)算93.94%，比上年同期增收5666萬元，增長17.08%。

（1）國內(nèi)增值稅7637萬元，完成年度預(yù)算77.9%，比上年減收121萬元，減少1.56%。

（2）營業(yè)稅8454萬元，完成年度預(yù)算79.22%，比上年增收98萬元，上升1.17%。

（3）企業(yè)所得稅2724萬元，完成年度預(yù)算73.9%，比上年減收274萬元，減少9.14%。

（4）個(gè)人所得稅1019萬元，完成年度預(yù)算103.98%，比上年增收110萬元，增長12.1%。

（5）耕地占用稅1260萬元，完成年度預(yù)算57.27%，比上年增收456萬元，增長56.72%。

（6）契稅收入3764萬元，完成年度預(yù)算117.63%，比上年增收703萬元，增長22.97%。

2、非稅收入30631萬元，完成年度預(yù)算117%，比上年同期增收2420萬元，增長8.58%。其中：

（1）行政性收費(fèi)收入14776萬元，完成年度預(yù)算174.91%，比上年同期增收5196萬元，增長54.24%。

（2）罰沒收入4829萬元，完成年度預(yù)算117.98%，比上年增收423萬元，增長9.6%.

（3）專項(xiàng)收入4529萬元，完成年度預(yù)算133.32%，比上年增收1707萬元，增長60.49%.

（4）國有資源有償使用收入3310萬元，完成年度預(yù)算81.47%，比上年同期減收1090萬元，減少24.77%。

（5）其他收入3103萬元，完成年度預(yù)算50.59%，比上年同期減收3853萬元，減少55.39%。

從收入項(xiàng)目情況表明，2015年縣財(cái)政公共財(cái)政預(yù)算收入完成年初縣人大審議通過的預(yù)算收入任務(wù)，比預(yù)算任務(wù)增收1947萬元，比上年增收8086萬元，主要原因如下：

（1）認(rèn)真抓好稅源調(diào)查，做好稅收收入分析，財(cái)稅部門認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)部門依法治稅的部署，深入基層，開展細(xì)致的稅源調(diào)查摸底工作，準(zhǔn)確地摸清了全縣稅源情況和掌握稅源的變化，并結(jié)合全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)作進(jìn)行認(rèn)真分析，制定相應(yīng)的征管辦法，把組織收入工作抓早抓緊和抓實(shí)，從而確保全年稅收收入。

（2）加強(qiáng)征管，采取有效措施，確保收入任務(wù)的完成.一是稅務(wù)部門在稅源增長乏力下，通過充分挖掘收入潛力，繼續(xù)實(shí)行派員駐廠、儲(chǔ)稅征管的辦法，加強(qiáng)個(gè)體稅收征管，大力清繳欠稅，同時(shí)完善稅制和征收管理手段，堅(jiān)決依法治稅、嚴(yán)格稅收?qǐng)?zhí)法，加大稽查工作力度，堅(jiān)決打擊各種偷稅、騙稅、抗稅行為，規(guī)范稅收秩序，使工商稅收類收入比上年增長，特別是增值稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、車船稅，確保收入任務(wù)的超額完成.二是財(cái)政部門及早布置，將收入任務(wù)落實(shí)到位，加大依法征稅和依法行政力度，堅(jiān)決堵塞收入漏洞，嚴(yán)格稅收管理，采取各種有效征管措施，較好地完成年初下達(dá)各項(xiàng)收入任務(wù)。

（3）切實(shí)加強(qiáng)非稅收入管理，深化“收支兩條線”改革，通過依法依規(guī)強(qiáng)化非稅收入，增加財(cái)政收入，提高財(cái)政可支配財(cái)力，同時(shí)加大監(jiān)督和檢查力度，將管理工作，逐步法制化和規(guī)范化。

（二）預(yù)算支出部分

2015年安排公共財(cái)政預(yù)算支出281935萬元，在執(zhí)行中，加上省市追加各項(xiàng)專款補(bǔ)助，執(zhí)行結(jié)果：本級(jí)財(cái)政公共財(cái)政預(yù)算支出362115萬元.。

1、一般公共服務(wù)支出32708萬元，完成年度預(yù)算94.83%，比上年增加13179萬元，增加67.48%。

2、公共安全支出17285萬元，完成年度預(yù)算94.97%，比上年增加6084萬元，增長54.32%。

3、教育支出109417萬元，完成年度預(yù)算102.03%，比上年增支29832萬元，增長37.48%。

4、科學(xué)技術(shù)支出709萬元，完成年度預(yù)算196.94%，比上年增加86萬元，增加13.8%。

5、文化體育與傳媒支出5767萬元，完成年度預(yù)算109.29%，比上年增加1894萬元，增加48.9%。

6、社會(huì)保障和就業(yè)支出57995萬元，完成年度預(yù)算187.54%，比上年增加14893萬元，增加34.55%。

7、醫(yī)療衛(wèi)生支出59733萬元，完成年度預(yù)算266.01%，比上年增支13148萬元，增長28.22%。

8、節(jié)能環(huán)保支出4308萬元，完成年度預(yù)算252.82%，比上年增加2830萬元，增長191.47%。

9、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出2196萬元，完成年度預(yù)算216.35%，比上年增加512萬元，增加30.4%。

10、農(nóng)林水事務(wù)支出50433萬元，完成年度預(yù)算137.99%，比上年增加33983萬元，增加206.58%。

11、交通運(yùn)輸3270萬元，完成年度預(yù)算113.15%，比上年增加276萬元，增加9.22%。

12、資源勘探電力信息等事務(wù)支出837萬元。

13、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出2682萬元。

14、國土資源氣象等事務(wù)支出2231萬元。

15、住房保障支出10818萬元。

16、糧油物資儲(chǔ)備事務(wù)支出722萬元。

從上述支出項(xiàng)目情況反映，縣財(cái)政認(rèn)真落實(shí)上級(jí)財(cái)政工作會(huì)議精神，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，有保有壓、突出重點(diǎn)的原則，不斷調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，充分用好用活財(cái)政資金，推動(dòng)縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制的完善和發(fā)展。加大社會(huì)保障和就業(yè)支出、教育支出、醫(yī)療衛(wèi)生支出、農(nóng)林水事務(wù)等重點(diǎn)民生領(lǐng)域的資金投入力度，使財(cái)政支出不斷向民生領(lǐng)域傾斜。全年支出與上年相比有較大增長，增支的主要原因如下：

1、工資性和重點(diǎn)支出增加，2015年我縣實(shí)行統(tǒng)一的津補(bǔ)貼政策，提高公職人員收入水平。

2、支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，加大對(duì)教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，實(shí)施免費(fèi)義務(wù)教育，提高農(nóng)村義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)保障標(biāo)準(zhǔn)；發(fā)放困難家庭學(xué)生生活補(bǔ)助和中職學(xué)校助學(xué)金；加強(qiáng)校舍安全工程和維修專項(xiàng)資金管理，改善中小學(xué)辦學(xué)條件，促進(jìn)教育均等化，推動(dòng)教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展。

3、加大“三農(nóng)”支持力度，推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)。建設(shè)項(xiàng)目包括：農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、農(nóng)田水利基本建設(shè)、農(nóng)村飲水安全工程、農(nóng)村危房改造、水庫移民補(bǔ)助等。支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，發(fā)放種糧補(bǔ)貼、石油補(bǔ)貼；扶持農(nóng)業(yè)科技推廣、實(shí)施規(guī)劃到戶、責(zé)任到人的扶貧開發(fā)，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。

4、完善社會(huì)保障體系，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。增加社會(huì)保障支出，完善社會(huì)保障體系，幫助困難群眾解決生活困難問題，加快覆蓋全民的社會(huì)保障體系建設(shè)；擴(kuò)大最低生活保障覆蓋面，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理下的應(yīng)保盡保；保障五保對(duì)象基本生活；發(fā)放在鄉(xiāng)復(fù)員軍人生活補(bǔ)助，化解社會(huì)矛盾；提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)居民醫(yī)保覆蓋；支持醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建設(shè)，推進(jìn)城鄉(xiāng)基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化。

5、加大市政建設(shè)投入，籌集資金搞好縣城道路建設(shè)、市容整治，道路排污等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促使招商引資環(huán)境明顯優(yōu)化，鼓勵(lì)現(xiàn)有規(guī)模企業(yè)做大做強(qiáng)，積極支持“低碳休閑游”文化旅游活動(dòng)，促進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

三、預(yù)算管理情況

2015年縣財(cái)政為了確保工資發(fā)放和重點(diǎn)支出需要，在收入上努力拓寬增收渠道，做到應(yīng)收盡收；在支出上加大調(diào)整力度，強(qiáng)化預(yù)算管理和約束，保證了工資的按時(shí)發(fā)放和重點(diǎn)支出需要，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定，確保了預(yù)算順利執(zhí)行和財(cái)政收支平衡。

（一）落實(shí)責(zé)任，狠抓收入，確保全年財(cái)政收入任務(wù)的圓滿完成。首先是采取任務(wù)到所、責(zé)任到人、形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的征管局面；二是進(jìn)一步改進(jìn)和強(qiáng)化稅收征管手續(xù)，加強(qiáng)稅收宣傳、依法治稅力度，充分挖掘收入潛力，拓寬增收渠道；三是加強(qiáng)對(duì)制糖企業(yè)、加油站、集貿(mào)市場的稅收專項(xiàng)整治工作，大力整頓和規(guī)范稅收秩序，保證糖稅等主體稅種足額征收，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)零星稅源和非稅收入的征管，將應(yīng)收的稅費(fèi)足額收上來，增加財(cái)政收入；四是嚴(yán)厲打擊“偷、逃、騙、抗”稅行為，大力清理欠稅，做到應(yīng)收盡收，及時(shí)入庫。

（二）加大財(cái)政支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，確保工資按時(shí)發(fā)放和保障重點(diǎn)支出需要.一是按照公共財(cái)政支出的要求，規(guī)范財(cái)政支出的范圍，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；二是堅(jiān)持“有所為，有所不為”的方針，按照“保吃飯、保穩(wěn)定、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)、保民生、保發(fā)展”的順序統(tǒng)籌安排財(cái)力，精打細(xì)算，禁止各種不必要的支出；三是堅(jiān)持量入為出原則，合理安排好資金，提高財(cái)政資金使用效益；四是完善工資委托銀行發(fā)放機(jī)制，提高財(cái)政資金的效率和透明度，確保工資按時(shí)足額發(fā)放，同時(shí)認(rèn)真做好統(tǒng)發(fā)工資人員的審核把關(guān)工作，及時(shí)停發(fā)外調(diào)、離崗人員的工資，對(duì)違反制度的有關(guān)單位和人員按縣委縣政府文件給予處罰；五是實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政結(jié)算中心，由各鎮(zhèn)財(cái)政核算中心實(shí)行統(tǒng)一核算，集中管理，有效地加強(qiáng)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政性資金管理監(jiān)督，增強(qiáng)資金的調(diào)控能力，確保資金安全、高效運(yùn)行。

（三）推行編制部門預(yù)算改革，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。一是認(rèn)真執(zhí)行《預(yù)算法》，按預(yù)算法規(guī)定認(rèn)真編制年度預(yù)算和嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算；二是按“一要吃飯，二要建設(shè)”的原則編制，確保工資和社會(huì)保障等支出需要；三是推行部門預(yù)算和國庫支付改革，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性；四是嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算，切實(shí)解決財(cái)政支出中存在的問題；五是認(rèn)真分析財(cái)政養(yǎng)人過多的原因，采取措施嚴(yán)格控制財(cái)政供養(yǎng)人口的過快增長。

（四）推行財(cái)政改革，進(jìn)一步規(guī)范和完善財(cái)政管理體制。加強(qiáng)國庫資金管理，將財(cái)政性資金納入國庫管理，逐步實(shí)行統(tǒng)一帳戶，統(tǒng)一劃撥，增強(qiáng)財(cái)政預(yù)算統(tǒng)籌能力；成立政府采購中心，制定集中采購目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)，通過集中采購與分散采購相結(jié)合的管理辦法，擴(kuò)大政府采購規(guī)模，規(guī)范政府采購管理。實(shí)施財(cái)政專項(xiàng)資金管理，強(qiáng)化了專項(xiàng)資金跟蹤問效，健全財(cái)政管理制度，使財(cái)政資金和管理工作走向制度化、規(guī)范化。

（五）推動(dòng)縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制的完善和發(fā)展。近幾年來，上級(jí)補(bǔ)助收入已遠(yuǎn)超過我縣公共財(cái)政預(yù)算收入，成為我縣財(cái)政總收入的重要組成部分。今年我縣財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)了增收，但公共財(cái)政預(yù)算收入增長相對(duì)較少，而支出的增長較快，主要靠上級(jí)轉(zhuǎn)移性補(bǔ)助來保障。由于剛性增支因素較多，造成本級(jí)可支配財(cái)力少，資金調(diào)度緊張，財(cái)政預(yù)算資金運(yùn)作步履維艱。我縣財(cái)政盡最大努力，想方設(shè)法，多渠道爭取上級(jí)財(cái)力保障支持，增加補(bǔ)助收入，以彌補(bǔ)財(cái)政收支缺口，保證基本支出的需要。

四、目前財(cái)政工作存在問題和困難

一年來，縣財(cái)政工作取得一些成績，保證了政府機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)，逐步提高公職工員津補(bǔ)貼。保障義務(wù)教育、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療衛(wèi)生體制改革等惠及民生事業(yè)的發(fā)展，加大對(duì)工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，對(duì)維持社會(huì)穩(wěn)定和推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了積極作用。目前工作中還存在一些困難和問題：

（一）財(cái)政資金調(diào)度困難。今年以來，采取統(tǒng)發(fā)工資，保證了工資的按時(shí)足額發(fā)放，但是市統(tǒng)發(fā)工資的資金除從我縣應(yīng)得稅收返還和轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助款中抵扣外，我縣財(cái)政還要從公共財(cái)政預(yù)算收入中上繳30%，剩余的70%財(cái)力還要負(fù)擔(dān)未納入市統(tǒng)發(fā)的工資差額、未納入統(tǒng)發(fā)范圍的事業(yè)單位人員工資、社會(huì)保障支出、醫(yī)療支出和各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)支出，因此，造成本級(jí)財(cái)政可支配的資金非常少和運(yùn)作困難。

（二）財(cái)政供養(yǎng)人員多，負(fù)擔(dān)過重。雖然進(jìn)行了機(jī)構(gòu)改革，但財(cái)政供養(yǎng)人員還沒有實(shí)質(zhì)性減少，財(cái)政負(fù)擔(dān)依然過重。目前縣財(cái)政供養(yǎng)人員已達(dá)22617人，由于財(cái)政供養(yǎng)人員多，“吃飯”型財(cái)政突出，財(cái)政調(diào)控經(jīng)濟(jì)和支持社會(huì)事業(yè)發(fā)展、改革的能力受到限制。

（三）財(cái)政收支矛盾突出。財(cái)政收入雖然逐年增長，但總量仍偏小。遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展的需要。.財(cái)政收入增長的基礎(chǔ)還不夠穩(wěn)固，財(cái)源結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化。稅收收入占財(cái)政收入的比重偏低，收入結(jié)構(gòu)不盡合理。對(duì)民生的保障力度還需進(jìn)一步加大。財(cái)政支出壓力越來越大，包袱越來越重。

五、財(cái)政決算結(jié)余

2015年，縣財(cái)政總收入616345萬元，總支出474964萬元，年終結(jié)余141381萬元，其中：公共財(cái)政預(yù)算結(jié)余100600萬元，基金預(yù)算結(jié)余40781萬元。

雖然今年財(cái)政增支因素多，稅源增收缺乏新的支撐點(diǎn)，但是在縣委縣政府的領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)財(cái)政部門的大力支持下，全縣人民堅(jiān)定信心，艱苦拼搏，共同奮斗，真抓實(shí)干，迎難而上，緊密配合，狠抓收入，大力開展增收節(jié)支，采取一系列措施，圓滿完成各項(xiàng)收支任務(wù)，財(cái)政收入創(chuàng)歷史最高水平，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡，為推動(dòng)縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

                

 

遂溪縣財(cái)政局

二O一六年四月二十日